Los casos de lesiones personales pueden tardar meses, incluso años, en resolverse finalmente. Sin embargo, el estrés no siempre termina después de recibir finalmente la compensación.
Hay muchos casos en los que el demandado está sujeto al impuesto sobre la renta que se aplica a un acuerdo de lesiones personales. Una de las preguntas más frecuentes es si el demandado tiene que pagar impuestos sobre los acuerdos o no. La buena noticia es que la mayor parte del dinero recibido normalmente no está sujeta a impuestos.
Veamos algunos casos en los que es posible que usted tenga que pagar impuestos y cómo proteger su acuerdo del IRS.
¿Tengo que declarar mi acuerdo de lesiones personales al IRS?
Supongamos que se le otorga una compensación por una lesión o enfermedad física. En ese caso, no tiene que declarar el acuerdo como ingreso ante el IRS.
Si recibe una indemnización sujeta a impuestos con daños y perjuicios punitivos, debe declararla como ingreso en su declaración de impuestos. También se recomienda que declare los salarios perdidos obtenidos y cualquier interés de un acuerdo. En circunstancias sujetas a impuestos, los honorarios del abogado se consideran parte de su indemnización. Esto significa que el IRS puede cobrarle impuestos por el monto total de la indemnización.
Siempre es mejor consultar con un abogado y un contador cuando atraviesa un caso de lesiones personales. Un abogado con experiencia le ayudará a estructurar su acuerdo y sus acuerdos tributarios para reducir la obligación tributaria.
¿Cómo se gravan los acuerdos de lesiones personales?
Por lo general, el IRS no le cobrará impuestos sobre los acuerdos obtenidos en un caso de lesiones personales. Esto se debe a que la compensación que recibe en un acuerdo tiene como fin reembolsar pérdidas económicas como lesiones y gastos.
Los factores que determinan si está exento de impuestos o sujeto a impuestos se clasifican como:
- Daños y perjuicios
- Salarios perdidos
- Daños y perjuicios punitivos
Los daños y perjuicios son el estrés emocional y mental relacionado con la lesión o enfermedad. Los daños y perjuicios punitivos se imponen intencionalmente para sancionar a la parte culpable. Los daños y perjuicios punitivos son poco comunes y no tienen como fin compensar una pérdida. Aun así, los demandados pueden recibirlos además de los daños y perjuicios compensatorios.
Es importante señalar que el IRS dice que esta "no es una regla fija e inflexible." Muchas de las reglas dependerán del origen del reclamo y de su caso particular. Un abogado de lesiones personales con experiencia le ayudará a explicar los daños y perjuicios, cómo se calcularon y en qué categorías entran esos daños y perjuicios para fines de compensación.
Por lo general, el IRS examina el texto del acuerdo al determinar si estará exento de impuestos o no.
¿Cuándo no están sujetos a impuestos los acuerdos de lesiones personales?
La parte de su acuerdo otorgada por enfermedades y lesiones físicas se considera no sujeta a impuestos.
Estos son algunos ejemplos de casos en los que los acuerdos no están sujetos a impuestos:
- Casos de muerte por negligencia
- Responsabilidad por productos
- Negligencia médica
- Accidentes de vehículos
- Ataques de animales
- Responsabilidad de propietarios
- Medicamentos defectuosos
- Compensación laboral
Sin embargo, hay excepciones a esta regla. Por ejemplo, aunque haya sufrido una enfermedad o lesión física, se le pueden cobrar impuestos sobre los daños y perjuicios relacionados con un incumplimiento de contrato.
¿Cuándo están sujetos a impuestos los acuerdos de lesiones personales?
Si recibe daños y perjuicios punitivos en su acuerdo de lesiones personales, estarán sujetos a impuestos.
Esto se aplica incluso si están directamente vinculados a enfermedades y lesiones físicas. Declarará los daños y perjuicios punitivos como "Otros ingresos" en su Formulario 1040 federal.
También es una regla general que los intereses sobre cualquier tipo de acuerdo de lesiones personales se consideran sujetos a impuestos. Estos se declaran como ingresos por intereses en su Formulario 1040.
En muchos estados, si una parte de su acuerdo estaba sujeta a impuestos federales, también está sujeta a impuestos estatales.
Incluso cuando un accidente causa angustia emocional y síntomas físicos que no se pueden ver, como dolores de estómago y de cabeza, el IRS puede gravar su acuerdo.
Lo mejor es consultar con un abogado con experiencia y proporcionarle los detalles de toda la angustia física y emocional. Así, podrá ayudarle a clasificar los daños y perjuicios para ayudar a evitar impuestos.
¿Cuánto cobra el IRS en impuestos sobre los acuerdos de lesiones personales?
Según su caso particular y la compensación recibida, una parte del acuerdo puede gravarse como ingreso.
Cuánto se queda el IRS de los acuerdos de lesiones personales depende de varios factores, como el origen del reclamo y su tramo impositivo, que puede cambiar después de un acuerdo.
Los acuerdos no están sujetos a una tasa impositiva especial, por lo que probablemente se gravarán como ingresos ordinarios. Recuerde que el IRS toma en cuenta el monto total que se otorgó inicialmente. Por ejemplo, si se le otorgaron 200,000 y sus honorarios legales sumaron 50,000, el IRS le cobraría impuestos con base en 200,000.
Cómo proteger su acuerdo contra el embargo
Supongamos que está recibiendo una compensación de un caso de lesiones personales. En ese caso, debe tomar medidas específicas para proteger la indemnización que se le otorga. Proteger este acuerdo significa que un acreedor no puede presentar un gravamen contra él, incluso si usted se declara en bancarrota.
Para ayudar a proteger el acuerdo que se le otorgó, es fundamental que separe ese dinero de todos los demás salarios obtenidos. Esto significa depositar su dinero en una cuenta separada e independiente y nunca depositar ningún otro dinero en esa cuenta. Si mezcla su dinero, se elimina la exención de esta compensación.
El IRS puede cuestionar constantemente que su acuerdo no esté sujeto a impuestos. Sin embargo, al asignar su acuerdo, usted tiene la mejor oportunidad de mantener la exclusión.
